AFSPRAAK ! De Groepsverzekering (IPT - I.P.T. - Individuele Pensioentoezegging) 2011 Wat is dat eigenlijk, een groepsverzekering? Als zelfstandige in een vennootschap heeft u vermoedelijk al eens gehoord dat een groepsverzekering interessant voor u zou zijn. Maar wat is dat nu eigenlijk, zo een groepsverzekering of, correcter, individuele pensioentoezegging (IPT)? Simpel gezegd laat u uw bedrijf (behoorlijk grote) bedragen voor u sparen die u dan zal krijgen op uw pensioenleeftijd. Uw bedrijf brengt al die spaarinspanningen in in haar kosten en u haalt op die manier grote bedragen uit de vennootschap naar de privé zonder noemenswaardige belastingen of sociale bijdragen. Uiteraard gaan we hier na afspraak dieper op in, maar bovenstaand is de essentie. Welke formules IPT biedt DefA Finance aan? TAK 21 (kapitaalgarantie op de gestorte premies) Opbr. 2010 Opbr. 2009 Opbr. 2008 Opbr. 2007 Opbr. 2006 Opbr. 2005 Instapkost Infofiche Gemidd. VRAAG AAN ! AG INSURANCE "2,50% + Bonus" 3,40% 3,00% 2,50% 4,00% 4,32% 4,20% 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 3,57% AG INSURANCE "0% + Bonus" 2,50% 3,05% 0,00% 5,05% 6,00% 5,90% 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 3,75% ALLIANZ "1,50% + Bonus" 3,65% 3,25% 2,50% 4,85% 5,00% 4,00% 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 4,00% ALLIANZ "2,50% + Bonus" 3,15% 3,25% 2,50% 3,35% 4,30% 4,30% 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 3,78% AXA STARS FOR LIFE SECURE 3%+ 3,75% 3,25% 3,25% 5,00% 5,25% - 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 4,10% DELTA LLOYD SCALA "3,25% + Bonus" 3,35% 3,25% 3,25% 3,90% 4,01% 4,00% 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 3,63% DELTA LLOYD SCALA "0% + Bonus" 4,05% 3,80% 2,00% 5,30% 6,01% - 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 4,23% GENERALI GENIBIZZ 2,85%+ 3,05% 3,00% 3,50% 5,20% - - 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 3,90% GENERALI GENIBIZZ DYNAMICO 0,50%+ 3,10% 3,30% 3,00% 6,60% 6,75% - 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 4,55% MERCATOR FLEX PLAN "2,50% + Bonus" 3,05% 3,60% 3,75% 4,75% 4,40% 4,40% 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 4,13% TAK 23 (zonder kapitaalgarantie op de gestorte premies) AXA SFL GROWTH Carmignac Patrimoine 6,93% 16,91% -0,64% 8,51% 9,14% 4,35% 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 7,40% AXA SFL GROWTH Carmignac Investissement 15,76% 41,29% -30,30% 18,55% 10,93% 48,30% 3% 2,50% 1,50% (standaard 6%) fiche 14,25%

• Dat is veel goedkoper dan loon uit te betalen?
  Inderdaad, de individuele pensioentoezegging (IPT) is één van de meest fiscaalvriendelijke manieren om geld uit de vennootschap naar de privé te halen.
  
  
• Maar moet ik dan wachten tot mijn 65e om aan mijn geld te kunnen ?
  Dat is de bedoeling van de wetgever, maar u kan wel al vroeger om een voorschot vragen op uw eigen gespaarde gelden voor onroerende doeleinden en dat is zeer ruim: de aankoop, bouw of verbouwing van een woning in de Europese Unie is allemaal toegestaan. Dat mag om uw eigen woning gaan, een verhuurappartement, een verblijf in Frankrijk, een zwembad, etc.
  Kortom, in een levensloop zullen zich vaak een aantal opportuniteiten aanbieden om gelden vroeger op te nemen.
  
  
• Maar ik moet toch wel iets van belastingen betalen ?
  Inderdaad, op het moment van uitkering dient u (10% + gemeentebelastingen daarop + 5,55% andere afhoudingen) te betalen voor zover u nog actief bent op uw 65e. Wenst u reeds op uw 60e op te vragen, of bent u niet meer actief op uw 65e, dan bedraagt de taxatie (16.5% + gemeentebelastingen daarop + 5,55% andere afhoudingen). Dat is evenwel een peulschil indien u dit vergelijkt met de situatie waarin u die bedragen als loon zou hebben uitgekeerd want dan was de belasting (50% + daarop 22 of 14,16% sociale bijdragen + op de rest ook nog eens pakweg 8% gemeentebelastingen). De fiscale voordelen van de groepsverzekering zijn dus enorm.
  Voor de volledigheid merken we op dat u die 10% (of 16,50%) niet moet betalen op het gedeelte dat werd opgebouwd met winstdeelnames of boni! Het is daarom fiscaal gezien interessant om voor een formule te kiezen met lage basisrentevoet, omdat in dat geval bijna geheel uw rendement zal bestaan uit (belastingvrije) winstdeelnames.
  
  
• En als mijn vennootschap failliet zou gaan? Er kan immers nog veel gebeuren tot mijn 65e.
  De aangelegde reserves voor een groepsverzekering of IPT (Individuele Pensioentoezegging) vallen buiten het actief van de vennootschap en kunnen nooit aangesproken worden in geval van faling. Zij komen dus sowieso de verzekerde toe.
  
  
• IPT zegt u ?
  Inderdaad, strikt genomen dienen de voordelen van een groepsverzekering aan al de leden van dezelfde groep toegekend te worden (bijvoorbeeld aan alle bestuurders, of aan al uw bedienden). Er bestaat een quasi gelijkaardige variant voor strikt individuele voordelen, de zogenaamde Individuele Pensioentoezegging (IPT). Deze termen worden nogal vaak door elkaar gehaald en veelal bedoelt men een IPT wanneer men het heeft over een groepsverzekering. Zoals gezegd zijn beide producten quasi identiek.
  
  
• Hoeveel kan ik op die manier sparen, zeg maar, uit de vennootschap halen?
  Zoals eerder gezegd gaat dat om grote bedragen: u mag namelijk een danig grote spaarreserve aanleggen, dat die in staat is om later vanaf uw pensioen een maandrente uit te keren die tot 80% mag bedragen van uw laatste normale bruto jaarbezoldiging, rekening houdend met wat u al zal krijgen aan wettelijk pensioen(en) en uitkering van uw VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandigen) (en uitkering van uw RIZIV spaarcontract als u medicus bent) .
  
  
• Maar hoeveel is dat dan precies ?
  Zoals u ziet hangt het van nogal wat inkomensposten af alsook van uw huidige leeftijd en hoe uw loopbaan eruit zag. Tijdens een persoonlijk onderhoud maken wij graag een simulatie voor uw specifieke situatie. U kan ons ook al uw gegevens overmaken via mail en dan doen wij graag het nodige.
  
  
• Wat is een backservice ?
  Voor zelfstandige bestuurders die nu pas willen beginnen met sparen in een IPT terwijl ze al vele jaren zelfstandig zijn, heeft de wetgever de mogelijkheid voorzien om uw vennootschap een inhaalstorting te laten doen voor alle voorgaande jaren waarbij u nog niet spaarde in een IPT.
  Die inhaalstorting noemen we de backservice.
  Merk op dat dat niet per se in een keer moet gebeuren, maar dat u verschillende backservice-stortingen mag doen. Ook hier kunnen wij dat voor u berekenen. Aangezien dergelijke berekeningen arbeidsintensief zijn doen wij dat enkel indien het daadwerkelijk uw intentie is dergelijke stortingen uit te voeren en indien de vennootschap wel degelijk over de vereiste liquiditeiten daartoe beschikt.
  
  
• En als ik intussen kom te overlijden ?
  Dan wordt de opgebouwde reserve bij uw overlijden overgemaakt aan de door u aangeduide begunstigde, bijvoorbeeld de echtgenote of bij vooroverlijden de kinderen elk voor een gelijk deel.
  
  
• Spaar ik niet al genoeg ?
  Vooreerst zien we een groepsverzekering niet als iets waar we te veel kunnen in sparen aangezien u later steeds de opgebouwde reserve kan belenen. Het voordeel is dus vooral de fiscaalvriendelijke overdracht van gelden uit de vennootschap naar de privé.
  Maar misschien spaart u sowieso nog niet voldoende om in uw gewenste levensstandaard te voorzien: u kan dat checken met onze simulator voor persoonlijke financiële planning.
  
  
• Waarin worden mijn gespaarde gelden geplaatst ?
  De opgebouwde kapitalen van uw groepsverzekering of IPT worden geplaatst in veilige zogenaamde TAK 21 spaarverzekeringen. Deze bieden u jaar na jaar kapitaalgarantie én alle opgebouwde rendementen blijven behouden.
  Bij AG Insurance kan u bovendien opteren voor het type 0% + bonus en om al uw jaarlijkse boni te plaatsen in fondsen van het type Tak 23. U combineert alzo de onaantastbaarheid van het gestorte kapitaal met een potentieel hoger rendement, dat bovendien zoals hierboven aangehaald grotendeels niet belastbaar is.
  Bij AXA tot slot bestaat er zelfs een Tak 23 IPT, waarbij u alles belegd in beursgenoteerde fondsen, uiteraard zonder kapitaalgarantie in dat geval.
  
  
• Ik zou dit wel willen doen, maar moet ook nog privé een woning bouwen (of kopen) en zal me voor die aankoop en lening veel loon dienen uit te keren zodat ik niet zo veel via de groepsverzekering of IPT kan opbouwen. Is daar een oplossing voor ?
  Zeer zeker! Een vaak gebruikte methode is dat de privé een aflossingsvrij krediet aangaat, ook wel bullet genaamd. Hierdoor ligt de maandlast in de privé merkelijk lager omdat immers enkel intrest dient te worden betaald. De aankoop of nieuwbouw zelf wordt eveneens gedaan door de privé (toch minstens de naakte eigendom). Om de lening terug te betalen dient dan maandelijks het bedrag gespaard te worden welk u normaliter zou aflossen in een klassieke lening, en op die manier bouwt u een kapitaal op waarmee u aan het einde van de rit de lening ineens terugbetaalt. De finesse zit er hem nu in dat u die kapitaalwedersamenstelling niet via de privé doet, maar dat u uw vennootschap dat bedrag laat sparen in de groepsverzekering of IPT. Op die manier hoeft u al die gelden niet als (duur) loon uit de vennootschap te halen, kan de vennootschap deze spaarinspanning in kosten brengen, en wordt op het einde van de rit de privé woonlening effen gezet met de uitgekeerde groepsverzekering of IPT.
  Zoals u kan zien zijn wij ook in woonkredieten en bullets erg thuis en zijn wij sedert 2001 één van Test-Aankoops Beste Keuzes inzake woonkredieten en schuldsaldoverzekeringen.
  
  
  Aarzel niet ons te contacteren voor uw specifiek dossier. Wij zullen graag ook het kredietluik voor u optimaliseren.

Ja, ik wens u te ontmoeten voor mijn dossier

TEKEN IN!

Home

Copyright © 2000- DefA Finance - All rights reserved.