de groepsverzekering IPT zelfstandige 2023 / bestuurder best via DefA

OPGELET! De laatste Internet Explorer versies blokkeren het (bijna altijd onschuldige) Javascript, waardoor u een groot deel van onze pagina's niet kan zien (in het bijzonder vervalt alle "muis-over" informatie waar wij erg veel gebruik van maken).
U kan dit makkelijk oplossen door bovenaan dit kadertje te klikken en te kiezen voor "geblokkeerde inhoud toestaan" of door onze site toe te voegen aan uw "vertrouwde websites".

AFSPRAAK !

De Groepsverzekering (IPT - I.P.T. - Individuele Pensioentoezegging) 2023

Wat is dat eigenlijk, een groepsverzekering?

Als zelfstandige in een vennootschap heeft u vermoedelijk al eens gehoord dat een groepsverzekering interessant voor u zou zijn. Maar wat is dat nu eigenlijk, zo een groepsverzekering of, correcter, individuele pensioentoezegging (IPT) ?

Simpel gezegd laat u uw bedrijf (behoorlijk grote) bedragen voor u sparen die u dan zal krijgen op uw pensioenleeftijd. Uw bedrijf mag al die spaarinspanningen integraal inbrengen in haar kosten en u haalt op die manier grote bedragen uit de vennootschap naar de privé met zeer beperkte taxaties of sociale bijdragen.
Uiteraard gaan we hier graag na afspraak dieper op in, maar bovenstaand is de essentie.

Welke formules IPT biedt DefA Finance aan?

filler

IPT via TAK 21 (kapitaalgarantie op de gestorte premies)

Opbr.

Instapkost

Beheer

Infofiche

Gemidd. actuarieel 5 jaar

VRAAG AAN !

AG INSURANCE " + Bonus"

1,5%

(standaard 6%)

fiche

ALLIANZ PLAN FOR LIFE 0% + Bonus"

1,5%

(standaard 6%)

0,25% p.j.

fiche

ATHORA "0,01% + Bonus"

(standaard 7%)

(standaard 6%)

12€ p.j.

(standaard 6%)

12€ p.j.

fiche

NN - SCALA "0% + Bonus"

2,5%

1,5%

(standaard 7%)

0,05% p.j.

fiche

VIVIUM CAPI PLAN 0,45% + Bonus"

2,5%

1,5%

(standaard 7%)

13,27€ p.j.

fiche

IPT via TAK 23 (zonder kapitaalgarantie op de gestorte premies)

ATHORA PENSION & PROTECTION:

YTD

Opbr.

Instapkost (Standaard)

Beheer

Info-fiche

Risk 1-7

Morning- star * tot *****

Gemidd. geann.

VRAAG AAN !

Maak een combinatie uit onderstaande fondsen voor uw contract (maximaal 5)

1,5%

fiche

- ATHORA CARMIGNAC PATRIMOINE²

1,5%

(idpv 7%)

0,80%

fiche

- ATHORA CPR SILVER AGE NL.pdf²

1,5%

(idpv 7%)

0,80%

fiche

- ATHORA DNCA INVEST EUROSE²

1,5%

(idpv 7%)

0,85%

fiche

- ATHORA ECHIQUIER ARTY²

1,5%

(idpv 7%)

0,85%

fiche

- ATHORA ETHNA AKTIV²

1,5%

(idpv 7%)

0,85%

fiche

- ATHORA FIDELITY WORLD FUND²

1,5%

(idpv 7%)

0,96%

fiche

- ATHORA FLOSSBACH VON STORCH MULTIPLE OPPORTUNITIES II²

1,5%

(idpv 7%)

0,96%

fiche

- ATHORA FUNDS FOR GOOD CLEANTECH²

1,5%

(idpv 7%)

1,0%

fiche

- ATHORA GLOBAL VALUE²

1,5%

(idpv 7%)

0,74%

fiche

- ATHORA KEREN PATRIMOINE²

1,5%

(idpv 7%)

0,80%

fiche

- ATHORA M&G DYNAMIC ALLOCATION²

1,5%

(idpv 7%)

0,74%

fiche

- ATHORA N1 CLIMATE & ENVIRONMENT²

1,5%

(idpv 7%)

0,75%

fiche

- ATHORA N1 STABLE RETURN²

1,5%

(idpv 7%)

0,80%

fiche

- ATHORA R VALOR F²

1,5%

(idpv 7%)

0,50%

fiche

Tak 21 rendementen zijn netto na kosten maar voor taxaties en onderworpen aan het fiscale stelsel verbonden aan de winstdeelnemingen, alle premies aan een instaptaks van 4,4% en de reserves op einddatum aan een eindbelasting.
² Dit verzekeringsfonds is onderdeel van het tak23-gedeelte van de levensverzekeringspolis Profilife. Deze polis is een product van Athora. Verzekeraar Athora en makelaar DefA Finance treedt op in hoedanigheid van distributeur van het verzekeringsfonds en geeft geen beleggingsadvies of aanbieding tot aan- of verkoop. Het Athora Tak23-beleggingsfonds in kwestie werd opgericht in 2015 of 2016. Logischerwijs zijn er dan ook onvoldoende rendementen uit het verleden beschikbaar. Dit fonds belegt echter volledig in het onderliggende fonds vermeld in de fiche. Dit maakt het mogelijk om simulaties van rendementen uit het verleden samen te stellen. De vermelde rendementen houden reeds rekening met taksen en beheerskosten van het fonds maar kunnen geen rekening houden met de instapkosten verbonden aan het verzekeringscontract omdat die immers eenmalig zijn. Het financiële risico van producten die gelinkt zijn aanbeleggingsfondsen wordt volledig gedragen door de verzekeringsnemer. De rendementen uit het verleden zijn geen waarborg voor de toekomst. Morningstar ratings zijn berschikbaar op de productfiches die de verzekeringsmaatschappij ter beschikking stelt.

Dat is veel goedkoper dan loon uit te betalen?
Inderdaad, de individuele pensioentoezegging (IPT) is één van de meest fiscaalvriendelijke manieren, zoniet de meest interessante, om geld uit de vennootschap naar de privé te halen.
Maar moet ik dan wachten tot mijn 65e of 67e om aan mijn geld te kunnen ?
Dat is de bedoeling van de wetgever, maar u kan wel al vroeger om een voorschot vragen op uw eigen gespaarde gelden voor onroerende doeleinden en dat is zeer ruim: de aankoop, bouw of verbouwing van een woning in de Europese Unie is allemaal toegestaan. Dat mag om uw eigen woning gaan, een verhuurappartement, een verblijf in Frankrijk, een zwembad, etc.
Kortom, in een levensloop zullen zich vaak een aantal opportuniteiten aanbieden om gelden vroeger op te nemen.
Maar ik moet toch wel iets van belastingen betalen ?
Inderdaad, er is een instaptaks van 4,40% en op het moment van uitkering dient u (10% + gemeentebelastingen daarop + 5,55% andere afhoudingen) te betalen voor zover u nog actief bent op uw 65e. Wenst u reeds op uw 60e op te vragen, of bent u niet meer actief op uw 65e, dan bedraagt de taxatie (20% + gemeentebelastingen daarop + 5,55% andere afhoudingen). Dat is evenwel een peulschil indien u dit vergelijkt met de situatie waarin u die bedragen als loon zou hebben uitgekeerd want dan was de belasting (50% + op de rest nog eens 20,50% sociale bijdragen + op de rest ook nog eens pakweg 7% gemeentebelastingen zodat u van uw 100 EUR nog amper 38 EUR netto overhoudt). De fiscale voordelen van de groepsverzekering zijn dus enorm.
Voor de volledigheid merken we op dat u die 10% (of 20%) niet moet betalen op het gedeelte dat werd opgebouwd met winstdeelnames of boni! Het is daarom fiscaal gezien interessant om voor een formule te kiezen met lage basisrentevoet, omdat in dat geval bijna geheel uw rendement zal bestaan uit (belastingvrije) winstdeelnames.
En als mijn vennootschap failliet zou gaan? Er kan immers nog veel gebeuren tot mijn 67e.
De aangelegde reserves voor een groepsverzekering of IPT (Individuele Pensioentoezegging) hebben de vennootschap reeds verlaten en staan geparkeerd bij de verzekeringsmaatschappij. Zij vallen buiten het actief van de vennootschap en kunnen nooit aangesproken worden in geval van faling. Zij komen dus sowieso de verzekerde toe.
IPT zegt u ?
Inderdaad, strikt genomen dienen de voordelen van een groepsverzekering aan al de leden van dezelfde groep toegekend te worden (bijvoorbeeld aan alle bestuurders, of aan al uw bedienden). Er bestaat een quasi gelijkaardige variant voor strikt individuele voordelen, de zogenaamde Individuele Pensioentoezegging (IPT). Deze termen worden nogal vaak door elkaar gehaald en veelal bedoelt men een IPT wanneer men het heeft over een groepsverzekering. Zoals gezegd zijn beide producten zeer vergelijkbaar. Beiden maken deel uit van wat men noemt de tweede pensioenpijler.
Hoeveel kan ik op die manier sparen, zeg maar, uit de vennootschap halen?
Zoals eerder gezegd gaat dat om grote bedragen: u mag namelijk een danig grote spaarreserve aanleggen, dat die in staat is om later vanaf uw pensioen een maandrente uit te keren die tot 80% mag bedragen van uw laatste normale bruto jaarbezoldiging, rekening houdend met wat u al zal krijgen aan wettelijk pensioen(en) en uitkering van uw VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandigen) (en uitkering van uw RIZIV spaarcontract als u medicus bent) .
Maar hoeveel is dat dan precies ?
Zoals u ziet hangt het van nogal wat inkomensposten af alsook van uw huidige leeftijd en hoe uw loopbaan eruit zag. Tijdens een persoonlijk onderhoud maken wij graag een simulatie voor uw specifieke situatie. U kan ons ook al uw gegevens overmaken via mail en dan doen wij graag het nodige.
Wat is een backservice ?
Voor zelfstandige bestuurders die nu pas willen beginnen met sparen in een IPT terwijl ze al vele jaren zelfstandig zijn, heeft de wetgever de mogelijkheid voorzien om uw vennootschap een inhaalstorting te laten doen voor alle voorgaande jaren waarbij u nog niet spaarde in een IPT.
Die inhaalstorting noemen we de backservice.
Merk op dat dat niet per se in een keer moet gebeuren, maar dat u verschillende backservice-stortingen mag doen. Ook hier kunnen wij dat voor u berekenen. Aangezien dergelijke berekeningen arbeidsintensief zijn doen wij dat enkel indien het daadwerkelijk uw intentie is dergelijke stortingen uit te voeren en indien de vennootschap wel degelijk over de vereiste liquiditeiten daartoe beschikt.

Hoeveel zal ik ontvangen op mijn 65e of 67e?

Dat kan u makkelijk simuleren met onze simulator. Aangezien niemand het rendement van de toekomst kent, dient u zelf een realistisch rendement in te geven. U kan zich baseren op de behaalde rendementen uit het verleden, al bieden die natuurlijk geen garantie voor de toekomst. Een simulatie is dan ook niets meer dan dat: een fictieve weergave die enkel een goed idee geeft van wat u in de toekomst ongeveer mag verwachten, maar ook niet meer dan dat. Er bestaat dus beslist niet zoiets als "een betere simulatie" en het heeft dan ook weinig zin ons om "een andere" simulatie te verzoeken gezien het arbitraire karakter.

En als ik intussen kom te overlijden ?
Dan wordt de opgebouwde reserve bij uw overlijden overgemaakt aan de door u aangeduide begunstigde, bijvoorbeeld de echtgenote of bij vooroverlijden de kinderen elk voor een gelijk deel.
Spaar ik niet al genoeg ?
Vooreerst zien we een groepsverzekering niet als iets waar we te veel kunnen in sparen aangezien u later steeds de opgebouwde reserve kan belenen of als voorschot opnemen voor onroerende doeleinden. Het voordeel is dus vooral de fiscaalvriendelijke overdracht van gelden uit de vennootschap naar de privé.
Maar misschien spaart u sowieso nog niet voldoende om in uw gewenste levensstandaard te voorzien: u kan dat checken met onze simulator voor persoonlijke financiële planning.
De 250.000 / 1.000 regel ?
Een vuistregel die wij hanteren is dat u voor elke gewenste extra 1.000 EUR per maand bovenop uw pensioen, u een kapitaal van 250.000 dient te vergaren tegen uw 65e verjaardag.
Dat lijkt misschien veel maar valt bijzonder simpel uit te leggen: als we ervan uit gaan dat de inflatie en het rendement vandaag elkaar ongeveer opheffen en dat u hoopt 85 jaar te worden, dan hebt u 20 jaar lang 1.000 EUR nodig, of 240 maanden x 1.000 = 240.000 EUR ... en dan is het dus wel opgebruikt tegen uw 85.
Uiteraard kunnen we daar varianten op bedenken waarbij u 90 jaar schikt te worden, of wel de inflatie zou kunnen kloppen via beursbeleggingen, maar de bottom-line is dat u toch in die grootteorde dient te denken: 1000 EUR = 250.000 EUR, 2.000 EUR = 500.000 EUR.
Het opbouwen van zo een bedragen is zeker niet onmogelijk als u er maar voldoende vroeg aan begint.
Waarin worden mijn gespaarde gelden geplaatst ?
De opgebouwde kapitalen van uw groepsverzekering of IPT worden ofwel geplaatst in veilige zogenaamde TAK 21 spaarverzekeringen. Deze bieden u jaar na jaar kapitaalgarantie én alle opgebouwde rendementen blijven behouden.
Daarnaast bestaan er ook varianten waarbij u alles belegt in beursgenoteerde fondsen via TAK 23 beleggingsverzekeringen, uiteraard zonder kapitaalgarantie in dat geval, maar met een realistische mogelijkheid tot het behalen van hogere rendementen. Zeker de erg lange tijdshorizon én het feit dat u steeds maandelijks investeert en alzo zowel aankoopt op goede als op slechte momenten pleiten in het voordeel van deze aanpak. Veel zal hier afhangen van uw risicoprofiel. Maak een afspraak indien u effectief zinnens bent dergelijk contract op de rails te zetten.
Ik zou dit wel willen doen, maar moet ook nog privé een woning bouwen (of kopen) en zal me voor die aankoop en lening veel loon dienen uit te keren zodat ik niet zo veel via de groepsverzekering of IPT kan opbouwen. Is daar een oplossing voor ?
Zeer zeker! Een vaak gebruikte methode is dat de privé een aflossingsvrij krediet aangaat, ook wel bullet genaamd. Hierdoor ligt de maandlast in de privé merkelijk lager omdat immers enkel intrest dient te worden betaald. De aankoop of nieuwbouw zelf wordt eveneens gedaan door de privé (toch minstens de naakte eigendom). Om de lening terug te betalen dient dan maandelijks het bedrag gespaard te worden welk u normaliter zou aflossen in een klassieke lening, en op die manier bouwt u een kapitaal op waarmee u aan het einde van de rit de lening ineens terugbetaalt. De finesse zit er hem nu in dat u die kapitaalwedersamenstelling niet via de privé doet, maar dat u uw vennootschap dat bedrag laat sparen in de groepsverzekering of IPT. Op die manier hoeft u al die gelden niet als (duur) loon uit de vennootschap te halen, kan de vennootschap deze spaarinspanning in kosten brengen, en wordt op het einde van de rit de privé woonlening effen gezet met de uitgekeerde groepsverzekering of IPT.
Zoals u kan zien zijn wij ook in woonkredieten en bullets erg thuis en worden wij sedert 2001 door Test-Aankoops aanbevolen voor onze distributie van woonkredieten en schuldsaldoverzekeringen.

Aarzel niet ons te contacteren voor uw specifiek dossier. Wij zullen graag ook het kredietluik voor u optimaliseren.

Ja, ik wens u te ontmoeten voor mijn dossier

TEKEN IN!

Dan maakt u best een afspraak op onze kantoren.