The more luxurious the luncheon rooms at headquarters, the more inefficient the business. (Roland Franklin) Al dan niet aftrekken van de schuldsaldoverzekering onder de aftrek voor de enige woning (woonbonus)?

MAAK AFSPRAAK!
Vooreerst: wie een premie van een schuldsaldoverzekering fiscaal aftrekt, moet weten dat bij overlijden de begunstigde belastingen zal moeten betalen op het uitgekeerde kapitaal. Wanneer de premies evenwel niet fiscaal afgetrokken worden, is dat niet het geval en dient de overblijvende partner dus geen belastingen op de ontvangen som te betalen.

Zoals u leerde, kan u dus én de intresten én de kapitaalaflossingen én de premies van de schuldsaldoverzekering aftrekken onder de aftrek enige woning.
Evenwel kan u maximaal EUR per persoon (aanslagjaar ) per persoon per jaar aftrekken...

Dat heeft als gevolg dat in bijna alle gevallen je korfje van EUR per persoon (aanslagjaar ) meteen vol zit met intresten en kapitaal van je lening, zodat er geen plaats meer is voor de premies van de schuldsaldoverzekering!


Een voorbeeld
  • Lening van 100.000 EUR
  • 20 jaar
  • 5%
  • gelijke mensualiteiten van 653.84 EUR per maand
Vraag: Hoeveel kan je aftrekken per jaar?
Antwoord: Heel simpel: 12 x 653.84 = 7.836 EUR want die 653.84 bevat immers intresten en kapitaal en je mag beiden aftrekken
Gevolg: Je hebt al 7.836 EUR die je kan aftrekken per jaar (of 3.918 EUR per persoon), terwijl je maar 2.770 per persoon mag aftrekken.
Besluit: Jaarpremies van de schuldsaldoverzekering aftrekken heeft geen enkele zin. (We zullen zien dat dit voor eenmalige premies anders ligt en dat daar vaak wel een interessante oplossing gevonden kan worden).

We kunnen de redenering ook omkeren:

Vanaf welk leenbedrag zit het fiscale korfje vol?

Maximale aftrek bij klassieke mensualiteitenlening

  • 2 personen, mensualiteitenlening op 10 jaar : vol vanaf 51.905 (3%), vol vanaf 49.545 (4%), 47.545 EUR (5%), 45.541 (6%)
  • 2 personen, mensualiteitenlening op 15 jaar : vol vanaf 72.835 (3%), vol vanaf 68.180 (4%), 63.940 EUR (5%), 59.845 (6%)
  • 2 personen, mensualiteitenlening op 20 jaar : vol vanaf 90.820 (3%), vol vanaf 83.380 (4%), 76.780 EUR (5%), 70.842 (6%)
  • 2 personen, mensualiteitenlening op 25 jaar : vol vanaf 106.300 (3%), vol vanaf 95.780 (4%), 86.800 EUR (5%), 78.952 (6%)
  • 2 personen, mensualiteitenlening op 30 jaar : vol vanaf 119.640 (3%), vol vanaf 106.000 (4%), 94.660 EUR (5%), 84.940 (6%)
  • 1 persoon, mensualiteitenlening op 10 jaar : vol vanaf 26.050 (3%), vol vanaf 24.922 (4%), 23.842 EUR (5%), 22.805 (6%)
  • 1 persoon, mensualiteitenlening op 15 jaar : vol vanaf 36.420 (3%), vol vanaf 34.090 (4%), 31.970 EUR (5%), 29.980 (6%)
  • 1 persoon, mensualiteitenlening op 20 jaar : vol vanaf 45.410 (3%), vol vanaf 44.690 (4%), 38.390 EUR (5%), 35.760 (6%)
  • 1 persoon, mensualiteitenlening op 25 jaar : vol vanaf 53.150 (3%), vol vanaf 47.890 (4%), 43.400 EUR (5%), 39.704 (6%)
  • 1 persoon, mensualiteitenlening op 30 jaar : vol vanaf 59.820 (3%), vol vanaf 53.000 (4%), 47.330 EUR (5%), 44.210 (6%)

Maximale aftrek bij bullet met vrije aflossingen

  • 2 personen, bullet lening met vrije aflossingen op elke looptijd : vol vanaf 200.666 EUR (3%), 150.500 EUR (4%), 120.400 EUR (5%), 100.324 (6%)
  • 1 persoon, bullet lening met vrije aflossingen op elke looptijd : vol vanaf 100.333 EUR (3%), 75.250 EUR (4%), 60.200 EUR (5%), 50.167 (6%)


Heb je dus meer ontleend (met hypothecaire inschrijving) dan het bedrag in deze tabel, dan kan je je jaarpremies van de schuldsaldoverzekering niet meer aftrekken in de rubriek enige woning (woonbonus)!
Het is dan ook beter je premies ofwel onder te brengen onder de fiscale rubriek pensioensparen (aangenomen dat je nog niet aan pensioensparen doet), ofwel de polis niet fiscaal te maken en de premies dus niet te vermelden op uw belastingaangifte, ofwel te opteren voor een eenmalige premie.

Let wel: Je dient reeds van bij de opmaak van de verzekeringspolis op te geven welk stelsel je wenst aangezien er andere taksen van toepassing zijn! Je kan dus niet eerst een polis schuldsaldoverzekering aanvragen en dan eens zien onder welk stelsel je hem zal aftrekken!

Voordeeltip: Leer me hoe ik een premie schuldsaldoverzekering toch fiscaal kan aftrekken!

Home